(五)支付申请程序复杂。(1)请款环节。单位既要根据批复的预算按季填报分月用款计划,还要根据用款计划于使用前逐级提出后申请。就目前而言,分月用款计划不外乎就是对年度支出预算总数的均分,实际意义不大。(2)请款工作量增加。我国现有的预算管理体制一般要分为主管、二机、基层三个层次,在基层信息网络技术不完善的情况下,层层的审核、汇总上报,使基层单位携带大量支付资料往返于部门审批,主管部门疲于对数据的重复汇总,难以真正发挥审核的作用。(3)财政授权支付凭证重叠。目前尚未启用国库支票,单位从零余额帐户转帐提款时,不仅要使用原有的转帐支票或现金支票,还要再填写一张支票凭证编号,同时送交银行,增加了凭证出错的机率和核对的工作量。
深化改革的建议
进一步健全改革配套措施,推进改革相纵深发展。要进一步明确财政部门内部预算编制和预算执行的职责分工。预算科和各归口业务处室应负责制定科学、合理、细化的部门预算,尽量减少预算执行中的追加、追减项目;国库部门应负责预算执行工作,具体包括审核用款计划合理调度资金,直接和授权支付资金,批复预算单位年终结余等内容。财政部门内部应本着简化管理程序、方便预算单位的原则,合理明确地划分职责分工,减少内部阻力和摩擦,增强相互间协调配合。
(二)完善预算管理体制。建立科学的预算编制制度,给预算编制留出足够的时间,一般提前一年编制下年预算,试编三年的滚动预算,将预算编制及审批时间提前,做到年前编制年初确定批复。这样,当年批准的部门预算才能作为用款计划申请的依据。同时,细化预算科目,全面推行部门预算制度。要从功能上、性质上进行预算科目规范分类,建立多级预算科目体系,每项支出都要有相应的科目,把预算编制具体到部门.单位和项目。
(三)加大宣传力度,转变观念,要广泛收集改革的具体操作,经验材料,直观形象地反映改革的优势和做法,加强对单位的培训宣传,征求预算单位意见,帮助预算单位解决改革中存在的问题,充分利用电视.报纸等各种宣传媒体,大力宣传财政国库改革知识和重大意义,国库管理制度改革的有关政策、具体做法、成效和基本经验,并解答改革过程中遇到的问题。
(四)针对个别预算单位代理银行的服务质量不理想,应督促和监督代理银行加强对营业网点服务人员的培训,着手研究鼓励性和惩罚性措施,促使营业网点改善服务态度、提高服务质量。
(五)继续在简化集中支付流程上下工夫,努力提高资金资金支付效率。结合实际运行情况,在充分论证和保证资金安全的基础上,进一步完善管理制度,尽量简化不必要的业务流程。二是比照财政部国库司的做法,按照资金管理规范、安全、有效的原则,着手研究
整合国库科和支付中心职能工作,合理调配人员,简化内部工作流程,提高工作效率,以充分体现国库集中支付制度的优越性。三是继续与业务科共同探讨缩短项目支出审核流程的办法,提高项目支出审核工作效率。
(六)坚持完善集中支付软件。国库集中支付软件是改革的重要技术支撑,软件的好坏直接影响着改革的进程、质量和效果。针对改革初期软件存在的诸多缺陷,应进行认真分析和梳理。一是督促软件公司尽快解决目前软件存在的问题,进一步增强系统稳定性,减少丢失数据包的概率,改进集中支付系统的数据查询功能,使集中支付系统操作更加简便易用。二是着重完善集中支付系统和指标系统接口,提高集中支付系统的完整性。三是完善总预算会计帐务系统,逐步完成帐务系统的对接,提高集中支付软件的实用性和可靠性。
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